日本物業買賣稅項及費用

日本物業買賣稅項及費用


日本物業買賣稅項及費用

時機

税項

説明

購入物業

印花稅

契約金額: 500-1000萬円 →印花稅 5,000円

契約金額: 1000-5000萬円 →印花稅 10,000円 

契約金額: 5000萬-1億円 →印花稅 30,000 円

契約金額: 1億-5億円 →印花稅 60,000 円

契約金額: 5億-10億円 →印花稅 160,000 円

印花稅金額和投資金額掛鈎。

如多份契約同時成立,印花稅會根據毎份契約計算。

 

土地部份: 地稅估價 × 1.5% (只適用於購買整棟建築)

註冊及牌照稅

建築部份: 房屋稅估價 × 2%

 

所有權轉移登記時會計算稅項。

 

土地部份: 地稅估價 / 2 × 3% 

不動產

建築部份: 房屋稅估價  × 4%

取得稅

購買後2-6個月會収到納税通知書。

 

非居住者必須設立納税管理人,我們的日本業務夥伴能代為辦理。

中介服務費

3% 房屋價格+ 60,000円 + 消費税 8%

司法書士服務費

每個案例不同,大致金額如下所示,只供參考。

物業估價:  2000萬円以下 = 50,000 – 80,000 円

物業估價:  2000萬-5000萬円 = 60,000 – 100,000 円

物業估價:  5000萬円以上 = 80,000 – 120,000 円

保險

保費會根據契約條款、物業價值、物業區域、建築施工和保險計劃而有所不同。

備註:除上面提到的以外,尚有其他費用。例如:借款費用等。

※購買時,稅收和費用約為成本價格的8-10%,包括地產取得稅。

 

 

 

 

時機

税項

説明

持有物業

物業和都市計劃稅

物業稅: 物業估價 × 1.4%

(固都稅)

都市計劃稅: 物業估價 × 0.3%

房屋管理費和維修費

金額會根據物業而有所不同。

 

物業管理

每月租金收入的5-8%+ 消費稅(8%)

備註:由於納稅通知書只能被發送到一個日本地址,必需聘用稅務代理辦理。 (我們的日本業務夥伴能代為辦理)

 

 

 

時機

税項

説明

出租

所得稅

所得稅金額:淨所得額×稅率 (5%~40%)

淨收入=租金收入 – 支出

備註:如果要提交給稅務代理人時,會收取費用。

 

 

 

時機

税項

説明

轉售

資本利得稅

購買後5年內銷售:

所得稅:資本利得金額 × 30.63%

居民稅:資本利得金額 × 9% (僅限居住日本的情況下支付)

購買後5年以上銷售:

所得稅:資本利得金額 × 15.315%

居民稅:資本利得金額 × 5% (僅限居住日本的情況下支付)

資本收益計算:

資本收益 = 銷售額 – {購買價格+傳輸費用} – 特別扣除額

預扣稅

銷售價格10%,在報稅後全額計入。

 

 

 

日本的所得稅率(個人)

 

淨所得金額

 

 税率                    扣除額

195萬円或以下

 

5%                               0 円

超過195萬円 低於330萬円(包括330萬円)

10%                    97,500 円

超過330萬円 低於695萬円(包括695萬円)

20%                  427,500 円

超過695萬円 低於900萬円(包括900萬円)

23%                  636,000 円

超過900萬円 低於1800萬円(包括1800萬円)

33%               1,536,000 円

超過1800萬円

 

40%               2,796,000 円

※例如:年收入 200萬円 → 200萬円 × 10% – 97,500円 = 102,500円

 

 

★以上資料只供參考,各應付稅項以實際為準★